罗斯个人退休账户的好处可能是众所周知的, 但美国国税局通常限制低收入和中等收入工人参与. 目前，美国国税局对罗斯账户的最高收入要求是144美元,000美元的单一申报者. 这禁止许多美国人直接参加罗斯个人退休账户.
然而, 有几种方法可以绕过这个收入门槛, 我们最近写了一个很受欢迎的问题:高收入者和企业主向雇主赞助的退休计划缴款的能力.g.这是一项401(k)计划，前提是它提供罗斯个人退休账户(Roth IRA)条款. 阅读全文， 罗斯策略适用于高收入者和企业主.
另一种方法是完成罗斯转换，将钱从(税前)个人退休账户中取出，并将其转换为罗斯个人退休账户，其中所有的未来收益, 但要符合国税局的一些规定, 可以免税. 这样做意味着声明, 随着收入, 从税前个人退休账户中提取的任何金额, 并在投资于罗斯个人退休账户之前缴纳所得税.
现在缴纳所得税, 希望以后能有免税收益, 对年轻人或那些退休后税率更高的人来说特别有吸引力吗. 注意:您可以将IRA的全部金额转换为其他地方持有的资金纳税. 每个人的情况都是独一无二的, 但如果有其他资金可以满足流动性需求，这通常是一种建议的行动方案, 等. 还要注意的是，这种转换实际上可能会提高你的边际所得税率, 所以一定要监控它.
有很多关于罗斯转换的文章, 那么，为什么现在是(重新)考虑罗斯转换的好时机呢? 答案是，最近的市场抛售减少或消除了罗斯转换的一个障碍, 这就是在市场下跌前不久发生转换的风险.
几年前, 投资者可以“重新描述”罗斯转换，基本上是给投资者一个“重来”的机会. 在这种情况下，重新定性允许投资者逆转或解除罗斯转换, 例如, 股票市场下跌。. 而是重新塑造的能力 12月31日失踪, 2017, 所以一旦投资者把钱从税前个人退休账户转到罗斯账户, 投资者需缴纳全部所得税, 转换后的金额. 在罗斯转换之后, 如果投资组合随后减少, 投资者按更高的金额纳税，而不是按当前的投资组合价值纳税. 这不是一个理想的情况.
当股票市场实际上处于无止境的上涨状态时, 它让一些投资者(包括我的顾问)犹豫是否转换个人退休账户，并为可能已经膨胀的资产水平纳税. 而市场和投资组合进一步损失的风险仍在继续, 比如纳斯达克指数最近20%的+/-跌幅, 可能会为罗斯转换提供一个更有利的切入点. 对大多数股票投资者来说，现在无疑是比6个月前资产水平高得多的时候更好的时机.
对于那些看好股市的人来说, 他们一直在等待一个更有利的时机来转换个人退休账户, 你的时间可能到了.
这个机会可能不仅仅属于年轻人. 年长的投资者也在考虑类似的事情, 或者退休后可能会有更高的税率, 可能会考虑利用这个机会，前提是他们不需要在+/- 10年或更长时间内获得这些资金，这取决于他们的总体情况.
对于那些在最近的股票(和债券)市场大屠杀中寻找一线希望的人来说, 完成罗斯账户的转换可能有助于节省日后的纳税痛苦.
每种情况都是独特的，而且可能很复杂, 特别是考虑到市场回报, 税率, 未来的收入水平也不得而知. 在完成罗斯转换之前，还有一些规则和其他计算需要考虑, 因此，请仔细考虑所有因素，并在采取任何行动之前与您的税务顾问交谈.
